Deduccions fiscals: què és i com estalviar-hi

2024 Autora: Malcolm Clapton | [email protected]. Última modificació: 2023-12-17 03:49

L'estat està disposat a retornar part dels fons transferits a ell si vau gastar en alguna cosa important o vau donar a llum un fill.

Què és la deducció fiscal

La deducció fiscal és una part dels ingressos amb què l'estat permet no pagar l'IRPF. O bé se us retorna als fons retinguts anteriorment o no es cobren impostos per una quantitat determinada.

Per rebre una deducció, cal ser resident de la Federació Russa i tenir ingressos subjectes a l'impost sobre la renda de les persones físiques. En conseqüència, si rebeu un sou en un sobre, no treballeu en absolut o us convertiu en emprenedor en un sistema fiscal simplificat, no el podreu utilitzar.

El benefici econòmic no és igual a l'import de la deducció fiscal, és el 13% d'aquesta.

No se us donarà tot l'import degut íntegrament alhora, només el que heu aconseguit pagar en forma de contribucions durant l'any.

Què són les deduccions fiscals

Estàndard

Per contribuent

Els ciutadans d'algunes categories poden rebre una deducció fiscal de 3.000 o 500 rubles cada mes. La llista inclou veterans de la Gran Guerra Patriòtica, liquidadors de l'accident de Txernòbil i altres. La llista és força extensa i es troba íntegrament al primer paràgraf de l'article 218 del CDI.

Si podeu optar a les dues deduccions fiscals, s'aplicarà la més gran.

Per nen

La deducció per al primer i segon fill és de 1.400 rubles al mes, per al tercer i per a cada fill posterior - 3.000, per a un nen amb discapacitat - 12.000 rubles. La deducció fiscal s'elabora anualment i és vàlida fins al mes en què els ingressos anuals superen els 350.000. Per tant, amb un sou de 35 mil rubles durant els dos últims mesos de l'any, s'haurà de pagar l'impost sobre la renda de les persones físiques de l'import total..

Si els cònjuges tenen un fill d'un matrimoni anterior, el comú es considerarà el tercer. Per a un progenitor solter, la deducció es pot duplicar.

Social

Per caritat

Podeu obtenir una deducció fiscal si heu transferit diners:

• organitzacions benèfiques;
• organitzacions sense ànim de lucre que treballen en l'àmbit social, en l'àmbit de la ciència, la cultura, l'educació física, etc.;
• organitzacions religioses.

La totalitat de l'import donat a la caritat pot estar exempt d'impostos, però no més del 25% dels ingressos anuals.

Per a l'educació

Es pot emetre una deducció fiscal no només per estudiar a una universitat. Això també s'aplica a llars d'infants, escoles, institucions d'educació addicional, que tenen una llicència estatal. En conseqüència, la llista inclou tant l'escola de música del nen com l'autoescola per a tu.

Podeu sol·licitar una deducció a:

• formació pròpia de qualsevol forma;
• educació a temps complet del propi fill i dels fills tutelats fins als 24 anys;
• formació a temps complet d'un germà o una germana fins als 24 anys.

L'import màxim pel qual podeu rebre una deducció fiscal és de 120.000 a l'any per a vostè o un germà i una germana, 50.000 - per a nens o pupils.

Per al tractament i compra de medicaments

Se us retornarà una part dels impostos si confirmeu el pagament dels serveis del metge i dels medicaments per a vostè, el seu cònjuge, pares o fills menors d'edat. També hi ha una compensació parcial pel pagament de la pòlissa d'assegurança mèdica voluntària.

L'import màxim a partir del qual podeu rebre una deducció fiscal és de 120.000 rubles per any.

Assegurança de vida i jubilació

Es fa una deducció per les aportacions:

• a un fons de pensions no estatal;
• a les organitzacions d'assegurances sota contractes d'assegurança de pensions voluntàries;
• sota contractes d'assegurances de vida voluntàries celebrats per un període mínim de cinc anys;
• sobre els costos de la part finançada de la pensió laboral.

L'import màxim a partir del qual es pot obtenir una deducció fiscal és de 120.000 rubles per any.

Per a una avaluació independent de les qualificacions

Si heu pagat per l'avaluació, és possible que pugueu compensar alguns dels costos. L'import màxim de la deducció és de 120.000 rubles.

Si sou elegible per a diverses deduccions socials, podeu obtenir-les totes. Però el límit general de la quantitat també serà de 120.000 rubles per any.

Inversió

Aquesta deducció fiscal es pot obtenir en tres casos:

• sobre els ingressos per venda de valors, si han estat propietat durant més de tres anys, per un import no superior a 3 milions;
• per la quantitat de fons dipositats en un compte d'inversió individual en un termini de tres anys, però no més de 400.000 per any;
• per als ingressos d'operacions amb valors realitzades en un compte d'inversió individual en un termini de tres anys.

Propietat

Teniu dret a una deducció fiscal:

• en vendre una propietat;
• comprar o construir un habitatge;
• adquisició d'un solar edificable;
• rescat de la seva propietat per necessitats estatals o municipals.

En comprar o construir un habitatge, l'import màxim a partir del qual es calcularà la deducció fiscal és de 2 milions de rubles. A més, es pot obtenir de diverses propietats si es van adquirir després de l'1 de gener de 2014.

A més, s'emet una deducció fiscal per a l'amortització dels interessos d'un préstec per a habitatge o construcció, així com per a la compensació dels pagaments en excés en el refinançament d'aquests préstecs. L'import màxim a partir del qual es calcula la deducció en aquest cas és de 3 milions.

Si el contracte indica que l'objecte necessita ser acabat i acabat, aquests costos també es poden compensar parcialment. Estem parlant principalment d'habitatge primari.

Podeu sol·licitar una deducció de propietat durant diversos anys seguits fins que seleccioneu l'import sencer.

També podeu obtenir una deducció sobre els ingressos per la venda de béns immobles i no pagar impostos en absolut o estalviar-hi de manera significativa.

Professional

Determinades categories de ciutadans poden rebre una deducció aportant documents sobre despeses. Entre ells:

• empresaris individuals en règim fiscal general;
• notaris, advocats i altres persones amb exercici privat;
• ciutadans que presten serveis en virtut d'un contracte de dret civil;
• autors i inventors.

Es concedeixen deduccions per l'import total de les despeses. Els empresaris poden reclamar una deducció del 20% dels ingressos en lloc de presentar xecs.

Com sol·licitar una deducció fiscal

A través d'un empresari

En aquest cas, rebràs una bonificació econòmica cada mes. En calcular el sou, el comptable en resta la deducció i calcula l'impost només sobre el saldo.

Per exemple, tens dos fills i un sou de 40.000 rubles. Elaboreu una deducció fiscal i, de gener a agost (aleshores els ingressos superaran els 350.000 rubles), el comptador deduirà 2.800 rubles dels vostres ingressos i acumularà l'impost sobre la renda personal només per 37.200 rubles. Estalviaràs gairebé 3 mil rubles en un any.

Per sol·licitar una deducció, cal que proporcioneu a l'empresari una sol·licitud i un avís de l'oficina d'Hisenda sobre l'obtenció del dret a la deducció. Per a tràmits, cal que us poseu en contacte amb el Servei Federal d'Impostos amb un paquet de documents que confirmi que teniu dret a una deducció.

A través de l'oficina d'Hisenda

Podeu posar-vos en contacte amb l'oficina d'Hisenda per obtenir una quantitat global dels impostos pagats per l'any. Podeu sol·licitar una deducció en un termini de tres anys a partir de l'esdeveniment que us dóna dret a fer-ho. No hi ha aquesta limitació per a la deducció de la propietat. Però podeu retornar els impostos pagats com a màxim tres anys passats i després cobrar la resta en el futur.

Hi ha dues opcions.

1. Envieu una declaració de 3 - NDFL

Per a això necessites:

• agafeu un certificat de treball en forma d'impost sobre la renda de les persones físiques 2 o espereu que el document aparegui al lloc web de l'FTS, això passa de març a abril;
• ompliu una declaració 3 - NDFL;
• confirmar el dret a la deducció amb documents.

El paquet de papers es pot portar a l'oficina d'Hisenda del lloc de registre, enviat per correu o a través del seu compte personal a. L'últim mètode és el més convenient.

El Servei Federal d'Impostos ha de considerar la declaració amb una antelació no superior a 3 mesos. El servei té 30 dies més per a un reemborsament.

2. Espereu la notificació del Servei Federal d'Impostos

Des del maig de 2021 està en vigor un procediment simplificat per tramitar les deduccions. El propi IRS pot decidir sobre la base de la informació rebuda de l'empresari, els bancs i els corredors si teniu dret a pagaments. Amb una decisió positiva al vostre compte personal al lloc web de l'FTS, rebreu una sol·licitud preemplenada, que haureu de signar i enviar a l'oficina d'Hisenda en línia. Es considerarà en el termini d'un mes, es trigarà fins a 15 dies a transferir els diners.

Aquest mètode té diversos matisos:

• Només és adequat per a deduccions immobiliàries i d'inversió.
• Els reemborsaments només estan disponibles per a les despeses realitzades el 2020 i posteriors.
• Els bancs i corredors poden, però no estan obligats a fer-ho, informar a l'Agència Tributària de les circumstàncies que li donen dret a una deducció. Fins ara, les organitzacions financeres no tenen pressa per fer-ho.

En general, ara és millor utilitzar els antics mètodes provats per processar les deduccions. Encara que és possible que el sistema funcioni eficaçment aviat.

Aquest article es va publicar el 6 de maig de 2019. El juny de 2021, vam actualitzar el text.