Per a què serveixen les deduccions fiscals socials i com obtenir-les

2024 Autora: Malcolm Clapton | [email protected]. Última modificació: 2023-12-17 03:49

Els costos de tractament i formació es poden compensar.

Què és una deducció fiscal social i quan es pot utilitzar

A Rússia, els ingressos dels ciutadans, amb algunes excepcions, tributen al 13%. Però de vegades l'estat permet no pagar aquests diners o retornar els diners transferits anteriorment. Una deducció fiscal és la part de la renda que no està gravada. En conseqüència, si l'emets per un import determinat, en rebràs el 13%.

S'ofereix una deducció de l'impost social si gastes diners per als propòsits següents.

Caritat

Podeu sol·licitar una deducció fiscal si heu transferit fons:

• organitzacions benèfiques;
• organitzacions sense ànim de lucre d'orientació social per a activitats permeses per organitzacions sense ànim de lucre a Rússia;
• organitzacions sense ànim de lucre que treballen en l'àmbit de la ciència, la cultura, l'educació física i l'esport amateur, l'educació, l'assistència sanitària, la protecció dels drets humans i les llibertats, el suport social dels ciutadans, la protecció del medi ambient i la protecció dels animals;
• organitzacions sense ànim de lucre per a la formació o la reposició de capital dotacional;
• organitzacions religioses per a activitats legals.

Es permet reclamar una deducció fiscal per la totalitat de diners gastats. Però això no vol dir que tot el que s'ha gastat et tornarà, només el 13%. Hi ha una limitació més: es permet percebre la deducció per no més del 25% dels ingressos anuals.

Suposem que obteniu 800 mil rubles a l'any. Si en 12 mesos vau transferir 150 mil a una entitat benèfica, podeu deduir l'import total i tornar-ne el 13%: 19,5 mil. Si es transfereixen 250 mil a una OSFL, la deducció serà de 200 mil, ja que no pot superar la quarta part dels ingressos anuals. Per tant, la rendibilitat màxima és del 13% de 200 mil, o 26 mil.

Educació

La deducció es pot obtenir per la matrícula:

• el vostre - fins a 120 mil rubles a l'any, que us retornarà 15, 6 mil;
• germà o germana - fins a 120 mil;
• nens - fins a 50 mil per cadascun, que serà de 6, 5 mil.

Gairebé qualsevol organització educativa és adequada, des d'una universitat fins a una autoescola i cursos. Però ha de tenir una llicència.

Podeu sol·licitar una deducció en un termini de tres anys a partir del moment en què vau passar. I fins i tot si la formació és a llarg termini i a llarg termini, llavors és més rendible aportar una petita quantitat cada any i no pagar una quantitat global. Perquè en aquest últim cas, la deducció només es pot obtenir per a l'any en què es va efectuar el pagament.

Suposem que sou estudiant d'una universitat on la matrícula anual costa 50.000 rubles. Però pots donar 200 mil alhora. Si transfereixes 50 mil cada any, podràs rebre quatre vegades 6, 5 mil rubles. Si pagueu la totalitat de l'import - llavors una vegada, 15, 6000.

Tractament i compra de medicaments

Podeu tornar els diners si heu anat a una institució mèdica que es troba a Rússia i té una llicència adequada. A més, la deducció es deu no només per pagar directament els serveis i medicaments prescrits pel metge, sinó que també es poden retornar part de les despeses de l'assegurança mèdica voluntària.

La deducció es preveu per a les despeses de tractament del propi, cònjuge, fills menors, pares. Però els documents de pagament s'han d'emetre a nom del destinatari. El termini de prescripció per obtenir una deducció és de tres anys. L'import màxim és de 120 mil, és a dir, 15,6 mil per a l'emissió. L'excepció és el tractament costós, pel qual podeu reclamar la totalitat de l'import gastat com a deducció i obtenir el 13% del mateix. El que es considera un tractament costós està determinat pel govern rus.

Pensió

S'emet una deducció si heu pagat:

• aportacions de pensions en virtut d'un acord de pensions no estatal per a un mateix, cònjuge, fills, pares, néts, àvies i avis;
• cotitzacions d'assegurança en virtut d'un acord d'assegurança de pensions voluntària per a un mateix, cònjuge, pares, fills discapacitats;
• aportacions d'assegurances addicionals per a la pensió capitalitzada.

L'import de la deducció no pot superar els 120 mil rubles per any.

Assegurança de vida

Podeu retornar una part dels diners pagats en virtut d'un contracte d'assegurança de vida voluntària, que es celebra per un període superior a cinc anys. Un contracte emès per a tu, el teu cònjuge, fills o pares ho farà. El màxim és el mateix: 120 mil rubles.

Avaluació independent de la qualificació

Si heu superat una avaluació independent de les vostres qualificacions per una taxa, podeu reemborsar part dels costos. L'import màxim de la deducció és de 120 mil rubles.

Quant es pot obtenir en registrar diverses deduccions fiscals socials

En un any, pots obtenir una deducció per diverses despeses socials. Però el màxim en aquest cas serà de 120 mil per a tot. És a dir, si vau gastar 120 mil rubles en educació, no podreu obtenir una deducció per a la resta. Però hi ha excepcions.

L'educació dels nens, els costos de caritat i el costós tractament mèdic no sumen aquest màxim. Les deduccions per aquestes despeses estan disponibles a més de 120 mil.

Qui pot obtenir la deducció de l'impost social

Podeu obtenir una deducció fiscal si sou un resident fiscal de la Federació Russa (és a dir, passeu més de 183 dies a l'any al país) i pagueu un impost sobre la renda personal del 13%. Els beneficis dels no residents tributen amb un tipus diferent, per la qual cosa no són deduïbles. I si treballeu de manera extraoficial i no pagueu l'IRPF, simplement no teniu res a tornar.

Quins documents es necessiten per obtenir una deducció fiscal social

En tots els casos, necessitareu un certificat d'ingressos i retencions d'impostos de 2 - NDFL per a l'any. Pots agafar-lo al teu empresari o trobar-lo al teu compte personal a la web d'impostos, on apareixerà a partir de l'1 de març. La resta depèn del tipus de deducció que sol·liciteu; necessitareu còpies dels documents següents, tret que s'indiqui el contrari.

Caritat

• acord de donació;
• documents de pagament: xecs, rebuts, extractes bancaris, ordres de pagament;
• documents que confirmin la condició del destinatari i la finalitat de la donació.

Educació

• documents de pagament;
• llicència d'institució educativa;
• contracte de formació, si n'hi ha;
• documents que confirmen el parentiu, si no rep una deducció per la seva formació.

Tractament

Si heu pagat per serveis mèdics:

• un acord per a la seva prestació, si n'hi ha;
• la llicència de la institució mèdica, si el contracte no conté les seves dades;
• certificat de pagament de serveis mèdics (original).

Si heu comprat medicaments:

• una recepta de medicaments amb un segell que conté la frase "Per a les autoritats fiscals de la Federació de Rússia, número fiscal del contribuent" (original);
• documents de pagament;
• documents que confirmin el grau de relació, si escau.

Si heu pagat per VHI:

• documents de pagament;
• contracte;
• documents que confirmin el grau de relació.

Pensió

• documents de pagament;
• un acord amb un fons de pensions no estatal;
• un extracte d'un compte de pensió registrat;
• documents que confirmin el grau de relació.

Assegurança de vida

• documents de pagament;
• un acord amb una companyia d'assegurances que indiqui els detalls de la llicència de l'empresa;
• documents que confirmin el grau de relació.

Avaluació independent de la qualificació

• documents de pagament;
• extracte del Registre de Centres Avaluadors de Qualificacions;
• contracte amb el centre d'avaluació;
• certificat de qualificació.

Com obtenir la deducció de l'impost social

Segons el tipus de deducció, es pot obtenir de dues maneres.

1. A través de l'empresari

En aquest cas, el comptable de la teva empresa no retindrà temporalment l'impost del teu salari fins que no hagis arribat al límit. A través de l'empresari, podeu sol·licitar una deducció per cotitzacions per estudis, tractament mèdic, pensions i assegurances.

En primer lloc, heu de rebre una notificació de confirmació del dret a la deducció, que més endavant presentareu al departament de comptabilitat. Per fer-ho, cal els documents que s'indiquen més amunt, i enviar el corresponent a l'oficina d'Hisenda. Això es pot fer en persona, per correu o mitjançant un compte al lloc web de FTS.

Aquest últim és el més fàcil. Per fer-ho, necessiteu una signatura electrònica no qualificada, que es pot emetre aquí al lloc. Feu clic al vostre cognom, nom i patronímic per anar a la pàgina del vostre perfil. Desplaceu-vos cap avall fins a "Obtenir EDS". El procés dura, segons l'administració del lloc, des de 30 minuts fins a un dia.

Després d'això, podeu emetre una notificació. Seleccioneu el botó "Situacions de la vida", després "Demanar un certificat i altres documents" i "Obtenir un certificat que confirmi el dret a rebre deduccions socials".

Aleshores hauràs d'indicar quants diners has gastat, qui és el teu empresari i adjuntar també tots els documents necessaris.

La notificació estarà llesta en un mes. S'ha de treure de l'oficina d'Hisenda i, juntament amb la sol·licitud de deducció (escrita en forma lliure), lliurar-lo als comptables de la seva empresa. Aleshores ho faran tot ells mateixos.

2. Mitjançant l'impost

En aquest cas, sol·liciteu amb una deducció directament al Servei Federal d'Impostos. Si s'aprova, se us transferirà tot l'import alhora. Per aconseguir-ho, cal que us poseu en contacte amb la inspecció amb un paquet de documents i una declaració 3-NDFL. De nou, això es pot fer personalment, per correu electrònic o en línia a l'oficina d'Hisenda. El més senzill, és clar, és el segon.

Lifehacker té les instruccions més detallades sobre com emetre una deducció mitjançant el vostre compte personal, amb imatges.

L'FTS ha de revisar els documents en el termini d'un mes i aprovar la deducció o rebutjar-la. Però els inspectors també tenen dret a realitzar una auditoria d'escriptori, que allargarà el procés fins a tres mesos des de la data de presentació dels documents. Si tot està en ordre amb els documents, els diners se us transferiran en un termini de 30 dies després de l'aprovació.