Emprenedor individual o autònom: què triar per quedar-se en el negre

2024 Autora: Malcolm Clapton | [email protected]. Última modificació: 2023-12-17 03:49

Si estàs cansat de treballar per al teu oncle i decideixes obrir el teu propi negoci, t'ajudarem a esbrinar com organitzar el teu negoci de manera rendible.

Per primera vegada a Rússia, el nombre d'empresaris individuals va superar el nombre d'entitats jurídiques operatives. Així ho ha anunciat la Distribució de persones jurídiques en actiu i empresaris individuals (a partir del 7 d'abril de 2019) del Servei Federal d'Informació, i això significa que 4.013.000 persones ja han decidit obrir el seu propi negoci i l'han formalitzat oficialment. Intentem esbrinar la millor manera de registrar la vostra activitat per obtenir el màxim benefici.

És possible no registrar-se en absolut i no pagar impostos?

Si voleu treballar tranquil·lament i no enredar-vos cada vegada que us ve un nou client o us ofereixen pagar per transferència a la vostra targeta personal, la resposta és senzilla: no podeu guanyar diners i no compartir amb l'estat.

Per descomptat, pots llogar un apartament o fer pastissos a casa durant anys i no t'atrapin, però pots provar d'oferir els teus serveis una vegada i ser atrapat per un inspector fiscal. I això amenaça amb multes.

Així que potser no és tan car treballar legalment? Anem a descobrir-ho junts.

Què has de saber sobre l'impost sobre la renda dels professionals i els autònoms (TNP)

S'entén per ingressos professionals la percepció de beneficis per part de les persones físiques d'activitats en les quals no treballen personal contractat i no disposen d'empresari, així com els ingressos per l'ús dels béns.

És a dir, els autònoms són aquells que guanyen diners amb el seu propi treball sense treballadors contractats o reben ingressos pel lloguer d'immobles residencials. Aquesta categoria inclou, per exemple, mainaderes, tutors, xofers, tècnics d'ungles a casa.

Des de 2019, Projecte de Llei núm. 551845-7 "Sobre la realització d'un experiment per establir un règim fiscal especial" Impost sobre la renda professional "a la ciutat d'importància federal Moscou, a les regions de Moscou i Kaluga, així com a la República de Tatarstan (Tatarstan)", que està dissenyat durant 10 anys i es distribueix en quatre regions: les regions de Moscou, Moscou i Kaluga i Tatarstan. Si es reconeix que l'experiment és reeixit, el règim s'introduirà a tota Rússia.

Important: no cal estar registrat en aquestes regions, n'hi ha prou amb fer activitats en elles.

Per exemple, esteu registrat a Yaroslavl i llogueu un apartament a la regió de Moscou o teniu un permís de residència a Kaliningrad i treballeu a Internet per als clients de Moscou. A continuació, us podeu registrar com a pagador de NAP.

L'Estat ha de pagar impostos Impostos per als autònoms: qui es veurà afectat i com funcionarà la llei, en funció del tipus de clients. Si treballeu amb persones físiques, llavors el 4% dels ingressos, si amb persones jurídiques - el 6%.

Qui no es pot considerar autònom

No es pot aplicar l'impost sobre la renda dels professionals si:

• vendre béns subjectes a impostos especials o bé subjectes a etiquetatge obligatori;
• revendre béns, drets de propietat, excepte per a la venda de béns utilitzats amb finalitats personals;
• es dediquen a l'extracció i/o venda de minerals;
• treballeu sota un acord d'agència, comissió o acord d'agència.

Els avantatges de l'autoocupació

1. Sistema de registre senzill. Pots donar d'alta la teva activitat a través del sistema especialment desenvolupat "Els meus impostos".
2. No cal presentar cap declaració, tampoc calen caixes registradores.
3. En absència d'ingressos, no cal pagar impostos.
4. Hi ha una deducció fiscal Llei federal de 27.11.2018 núm. 422-FZ "Sobre la realització d'un experiment per establir un règim fiscal especial" Impost sobre la renda professional "a la ciutat d'importància federal de Moscou, a les regions de Moscou i Kaluga, així com com a la República de Tatarstan (Tatarstan)", que pot reduir l'import de l'impost en 10.000 rubles. Si treballeu amb persones i pagueu un 4% d'impostos, l'import es redueix cada mes un 1%. Si pagueu el 6%, el 2%. Tan bon punt s'arriba a l'import total de la deducció de 10.000 rubles, la reducció de la taxa s'atura.

Contres de l'autoocupació

1. Limitació territorial. De moment, només és possible fer negocis en aquest format en quatre entitats constitutives de la Federació Russa.
2. Restricció d'ingressos - 2, 4 Llei federal de 27 de novembre de 2018 núm. 422-FZ "En un experiment per establir un règim fiscal especial" Impost sobre la renda professional "a la ciutat d'importància federal de Moscou, a les regions de Moscou i Kaluga, així com a la República de Tatarstan (Tatarstan) "milions de rubles a l'any. Si decidiu dedicar-vos a l'emprenedoria i us fixeu l'objectiu d'escalar i augmentar els beneficis, aquesta limitació pot ser significativa.
3. No es pot contractar personal. També és difícil imaginar l'ampliació sense treballadors contractats.
4. Molt probablement, les grans empreses preferiran treballar amb emprenedors individuals.
5. Els autònoms no han de fer aportacions a la Caixa de Pensions, és a dir, a la vellesa sovint hauran de dependre només d'una pensió social. Però la durada del servei es pot comprar a més de la Resolució del Govern de la Federació Russa del 19 de febrer de 2019 núm. 160 "Sobre esmenes a les normes per calcular i confirmar l'experiència d'assegurança per a l'establiment de pensions d'assegurança". El 2019, l'antiguitat dels treballadors autònoms costa 29.354 rubles.
6. El NAP no s'ha provat, fet que genera pors i dubtes.

El que necessites saber sobre l'emprenedoria individual (IE)

Un empresari individual és una persona física que exerceix una activitat empresarial sense formar una persona jurídica.

Registreu-vos com a empresari individual segons la llei del Codi d'infraccions administratives de la Federació de Rússia, article 14.1. Qualsevol persona que realitzi activitats habituals destinades a obtenir beneficis ha de dur a terme activitats empresarials sense registre estatal o sense permís especial (llicència). Hi ha una llista limitada de persones que no poden participar en l'emprenedoria a Rússia:

• empleats estatals i municipals;
• personal militar;
• persones amb capacitat jurídica limitada (també aquelles que estan empadronades al dispensari narcològic);
• estrangers i apàtrides (apátrides), si no tenen registre a Rússia.

A més dels impostos, que depenen de la forma de tributació escollida, els empresaris individuals han de pagar les primes d'assegurança per a ells mateixos i els empleats.

A diferència de les persones jurídiques, podeu disposar dels beneficis a la vostra discreció i retirar tants fons dels vostres comptes com sigui necessari i en qualsevol moment.

Un empresari individual pot contractar empleats i, per tant, ampliar un negoci, mentre que es converteix en un empresari de ple dret i té la mateixa responsabilitat del Codi de Treball de la Federació de Rússia, capítol 48. Característiques de la regulació laboral dels empleats que treballen per a empresaris: particulars, així com persones jurídiques.

Avantatges de l'emprenedoria individual

1. Sistema de registre simplificat: podeu registrar-vos, i això requerirà un petit paquet de documents Ordre del Servei Federal d'Impostos de Rússia de 25.01.2012 núm. ММВ-7-6 / 25 @ a l'autoritat de registre per al registre estatal de persones jurídiques, empresaris individuals i llars de pagesos (agricultors)”(Registrat al Ministeri de Justícia de Rússia el 14 de maig de 2012, núm. 24139). I des del 2019, en registrar un emprenedor individual en forma electrònica, no cal que pagueu cap taxa estatal. És cert que per a la preparació de documents electrònics es requereix una signatura electrònica.
2. L'empresari individual no té cap obligació de mantenir registres comptables.
3. Es pot aplicar a qualsevol lloc de Rússia.

Contres de l'emprenedoria individual

1. A més dels impostos, tots els empresaris individuals estan obligats a la Llei federal "Sobre esmenes a les parts primera i segona del Codi fiscal de la Federació de Rússia i determinats actes legislatius de la Federació de Rússia" de 27 de novembre de 2017 núm. 335-FZ (darrera edició) per pagar les primes d'assegurança de dos tipus d'assegurances: pensions i mèdiques. Independentment dels ingressos.
2. La denúncia s'ha de conservar al lloc de residència de la persona, és a dir, a l'adreça de registre IP. En conseqüència, si esteu registrat a Izhevsk i opereu a Kazan, haureu de registrar-vos com a empresari individual i enviar tots els informes al lloc de registre a Izhevsk.
3. Per impagament d'impostos, infraccions d'activitats, deutes amb els empleats, cada empresari és responsable de la seva propietat.

Què triar

Per facilitar la comparació de tot el que hem descrit anteriorment, us hem fet una taula comprensible.

	Treballador per compte propi	Emprenedor individual
Registre al Servei Federal d'Impostos	Simple	Una mica més complicat, cal proporcionar un determinat paquet Registre d'un empresari individual de documents
Declaració fiscal	No	Depèn de l'opció Comparació del règim fiscal general i règims especials per a empresaris individuals de la fiscalitat: des d'un informe anual fins a diverses declaracions trimestrals.
Territori d'aplicació	Cal fer activitats a la regió on s'està duent a terme l'experiment. Es tracta de Moscou, la regió de Moscou, la regió de Kaluga i la República de Tatarstan	Sense Fronteres
Primes d'assegurances	No, però pots pagar voluntàriament, comprar punts de pensió, i el 37% de l'impost del 4 o 6% que has pagat va al MHIF	Cal pagar, fins i tot si no hi ha activitat (el 2019 - 36.238 rubles, el 2020 - 40.874 rubles).
Empleats assalariats	No pots contractar treballadors	És possible contractar treballadors amb contracte laboral o civil
Limitant els ingressos	Fins a 2,4 milions de rubles a l'any	Depèn del sistema fiscal escollit. Per exemple, a la simplificada - 150 milions de rubles a l'any, a la patent - 60 milions de rubles.

Si teniu previst ser l'únic propietari del negoci, després d'haver sospesat tots els avantatges i els contres, podeu triar amb seguretat qualsevol de les formes legals més adequades per al vostre tipus d'activitat. Si teniu un soci, és millor triar una LLC per compartir legalment els beneficis i les responsabilitats entre tots els propietaris de negocis.