Com sol·licitar una deducció fiscal i retornar el 13% del preu de compra

2024 Autora: Malcolm Clapton | [email protected]. Última modificació: 2023-12-17 03:49

Has pagat els teus impostos? Torna-los a l'estat! Per a què i com podeu sol·licitar una deducció fiscal, us ho explicarem amb detall a l'article. Hi ha temps per a tot fins al 30 d'abril.

Una part important dels nostres lectors (com jo, per cert) paga impostos. No obstant això, aquesta quantitat es pot reduir. Hi ha una deducció fiscal per això. Què es? Quan es registra aquesta deducció, l'estat redueix l'import a partir del qual es paguen els impostos. També s'anomena la devolució d'una part determinada de l'IRPF pagat prèviament (IRPF) a l'hora de comprar béns immobles, despeses de tractament o formació.

Qui pot obtenir una deducció fiscal

Només un ciutadà rus que és resident fiscal (una persona que paga el mateix 13% dels ingressos). Els empresaris individuals que treballin en règim fiscal especial i no tinguin la renda gravada al tipus del 13% no poden rebre deducció.

Quina és la deducció fiscal

Segons el Codi Tributari, hi ha diversos tipus de deduccions:

1. Estàndard.
2. Social.
3. Propietat.
4. Professional.
5. Una deducció relacionada amb el report de pèrdues de transaccions relacionades amb valors i transaccions amb instruments financers d'operacions de futurs que es negocien en un mercat organitzat.
6. Deduccions relacionades amb el report de totes les pèrdues relacionades amb la participació en una societat d'inversió.

La deducció més important és la propietat. Comencem per ell.

La deducció de propietat es pot obtenir en comprar qualsevol propietat. Com funciona? Compreu, per exemple, un pis, i després l'estat us retorna el 13% de l'import gastat, ja que li vau pagar l'impost sobre la renda. Per exemple, si es van pagar 200.000 rubles d'impost sobre la renda durant l'any, la deducció fiscal per la compra d'un apartament, que podeu rebre durant l'any, no superarà els 200.000 rubles. Si la deducció fiscal supera aquest import, els diners restants es podran rebre tan aviat com l'any vinent.

L'import màxim de la deducció de la propietat és de 2 milions de rubles per persona per a la propietat immobiliària (és a dir, es pot retornar el 13% d'aquesta quantitat) i 3 milions de rubles per utilitzar un préstec hipotecari. Així, podeu recuperar els vostres diners de diverses propietats (només s'aplica a les compres fetes des del 2014). La deducció de l'impost d'interessos només s'ofereix per a un apartament. Aquesta deducció també s'aplica en el pagament de reparacions.

També podeu obtenir un reemborsament per a altres compres. Però en aquest cas, l'import total de les deduccions no pot superar els 120 mil rubles. A més, no es tracta d'un import reemborsable, sinó de l'import del qual es carrega el 13%. (Aquest límit no inclou les taxes de matrícula i el tractament car.) Tots aquests pagaments es poden retornar després del període impositiu, només es tenen en compte les despeses del període impositiu vençut.

1. Deducció tipus (article 218 del CDI, s'indiquen els imports màxims reemborsables):

• 500 rubles al mes per als ciutadans que tenen diversos premis estatals i / o estatus especial, per exemple, heroi de la Federació Russa, heroi de la Unió Soviètica, etc.
• 1.400 rubles al mes per cada fill, si els ingressos dels pares són de fins a 280.000 rubles.
• 3.000 rubles al mes - per al tercer i els següents fills.
• 3.000 rubles al mes és una deducció fiscal per a un fill menor amb discapacitat o per a un fill amb discapacitat del primer o segon grup fins als 24 anys, si és un estudiant a temps complet, un estudiant graduat, resident, intern, estudiant, etcètera.
• 3.000 rubles al mes és una deducció fiscal per als ciutadans que han patit malalties per radiacions o altres malalties com a conseqüència del desastre de la central nuclear de Txernòbil, per a persones amb discapacitat de la Segona Guerra Mundial i altres categories de beneficiaris.

2. La deducció de l'impost social la sol·liciten les persones les despeses de les quals estiguin relacionades amb els àmbits següents:

• Caritat - per l'import enviat per una persona amb finalitats benèfiques en forma d'ajuda econòmica durant l'any. No pot superar el 25% de l'import dels ingressos percebuts en l'exercici de referència.
• Educació - en l'import que es va abonar en el període impositiu per a l'educació (propi, fills menors de 24 anys, pupils o pupils menors de 18 anys i antics tutelats menors de 24 anys). En aquest cas, l'import de la deducció fiscal per als costos d'educació dels nens és de 50.000 rubles per any; per a la seva educació: no més de 120.000 rubles a l'any juntament amb altres despeses socials del contribuent, en particular amb el pagament del tractament, les contribucions a l'assegurança de pensions, etc., amb l'excepció del pagament d'un tractament car.
• Tractament i/o compra de medicaments - per l'import que es va pagar durant el període impositiu per serveis mèdics prestats per organitzacions mèdiques o empresaris individuals que es dediquen a activitats mèdiques, al propi contribuent, als seus pares, fills, cònjuge. Un contribuent pot rebre una deducció fiscal per tots els costos de medicaments i tractaments cars.
• Part acumulada de la pensió laboral - per l'import que hagi pagat el contribuent durant el període impositiu en forma de cotitzacions addicionals d'assegurança per la part capitalitzada de la pensió laboral. Si les cotitzacions addicionals van ser pagades per l'empresari, no es preveu la deducció.
• Provisió de pensions no estatal - per l'import de les aportacions a les pensions pagades pel contribuent en el període impositiu en virtut d'un acord amb l'autoritat de pensions. A diferència del cas anterior, es pot concedir una deducció si l'empresari ha pagat, però subjecte a contactar amb ell. L'import màxim de les contribucions a partir del qual es calcularà la deducció és de 120.000 rubles.

Documents necessaris

1. Registrar una deducció fiscal per a l'educació heu d'omplir una declaració 3-NDFL i presentar-la a l'oficina tributària del lloc de registre. A la declaració s'adjunta la documentació següent:

• certificat 2-NDFL;
• una sol·licitud de devolució d'impostos, que conté les dades del compte per transferir fons;
• un acord amb una institució educativa;
• una llicència d'institució educativa per a la prestació de serveis educatius;
• tots els documents de pagament, segons els quals es pagaven les taxes de matrícula.

2. Per emetre una deducció fiscal per al tractament, juntament amb la declaració 3-NDFL presentada a l'oficina tributària, haureu d'aportar la documentació següent:

• sol·licitud de devolució d'impostos;
• certificat de treball en forma de 2-NDFL.

A més, per retornar els fons gastats en tractament, haureu d'adjuntar:

• un certificat de pagament dels serveis mèdics;
• documents que confirmin l'import de les despeses realitzades;
• acord amb una organització mèdica;
• una llicència d'una organització mèdica per al dret a realitzar activitats mèdiques.

Quan reemborseu els costos dels medicaments, necessitareu:

• una recepta emesa en una comanda especial;
• document de pagament.

També podeu sol·licitar una deducció fiscal per pagar l'assegurança mèdica voluntària, per a això cal aportar més:

• pòlissa o contracte amb una companyia d'assegurances;
• llicència de companyia d'assegurances;
• documents de pagament.

3. Per al registre d'una deducció en comprar un habitatge a la declaració en el model 3-NDFL s'ha d'adjuntar:

• certificat 2-NDFL;
• sol·licitud de devolució d'impostos;
• el contracte de compravenda d'habitatge;
• un acord de participació en la construcció compartida d'un edifici residencial;
• certificat d'acceptació;
• certificat de propietat;
• documents de pagament.

Per a les compres hipotecàries, cal afegir als documents anteriors:

• acord de préstec;
• certificat d'interessos pagats.

Després d'adjuntar tots els documents a la declaració en forma de 3-NDFL, el Servei Federal d'Impostos considera tots els documents i pren una decisió sobre la concessió o la denegació d'una deducció fiscal.

Condicions d'inscripció

Segons l'article 229 del Codi Tributari de la Federació Russa, es presenta una declaració d'impostos en forma de 3-NDFL fins al 30 d'abril de l'any següent a l'any de l'informe (per a les despeses en què se suposa que s'ha de reemborsar). Això no s'aplica a la recepció de deduccions fiscals socials, patrimonials i estàndard, però amb una limitació: podeu sol·licitar la devolució per no més de tres períodes impositius.

Condicions de recepció

L'Agència Tributària disposa de tres mesos per comprovar la declaració, després dels quals la devolució es realitza en el termini d'un mes.

Podeu fer el contrari i proporcionar a l'empresari una declaració i una notificació de l'oficina tributària sobre el dret a rebre una deducció fiscal. Un cop rebuts aquests documents, l'empresari retindrà l'impost reduït, tenint en compte la deducció fiscal. En aquest cas, el termini de devolució de la deducció fiscal s'ajorna des de l'any natural següent al termini de presentació de documents. I haureu d'anar a l'oficina d'Hisenda dues vegades: primer per presentar documents per rebre una notificació, després per rebre una notificació.