Com obtenir una deducció fiscal d'inversió

2024 Autora: Malcolm Clapton | [email protected]. Última modificació: 2024-01-15 16:41

De vegades, l'estat permet rebre ingressos per accions i no pagar impostos. Només cal calcular i ordenar-ho tot correctament.

Què és la deducció fiscal d'inversió

La deducció fiscal d'inversió és l'import amb el qual alguns inversors, residents a la Federació de Rússia (aquells que passen més de 183 dies a l'any al país) no poden pagar l'impost sobre la renda de les persones físiques (IRP). I si els diners ja s'han pagat al pressupost, torneu-los.

La majoria dels ingressos dels russos estan subjectes a l'impost sobre la renda personal del 13%. Però l'estat té un conjunt de deduccions fiscals per recompensar els ciutadans: està disposat a tornar els diners si fas alguna cosa que aprova. Per exemple, compreu béns immobles, estudieu, doneu a llum fills. La deducció fiscal per inversions pretén estimular els ciutadans a no guardar diners en un armari, sinó a invertir en l'economia.

Si sol·liciteu una deducció fiscal per un import determinat, podeu retornar el 13% d'aquest import.

Què són les deduccions fiscals d'inversió i quan pots aprofitar-les

Per als qui inverteixen, la llei preveu tres tipus de deduccions.

Sobre els ingressos per venda de valors

L'impost sobre la renda de la venda o el rescat de valors pot no pagar-se en absolut si es compleixen diverses condicions:

• en teniu més de tres anys;
• els vas comprar després de l'1 de gener de 2014;
• els valors no es van registrar en el compte d'inversió individual.

La deducció fiscal sobre els ingressos de la venda de valors s'aplica a les accions i bons admesos a negociació a les borses russes o a les unitats d'inversió de fons d'inversió de capital obert gestionats per empreses russes.

Els ingressos en aquest cas són la diferència entre la quantitat per la qual vas vendre les accions i el cost de comprar-les. A més, les despeses signifiquen no només la despesa en els propis valors, sinó també, per exemple, la comissió de canvi. No obstant això, l'import de la deducció no pot superar el nombre calculat per la fórmula:

Deducció = 3 milions × K_{banc central}

Coeficient K_{banc central}depèn de si heu estat propietari dels valors venuts durant un període de temps igual o no.

Si els valors es van comprar en un any i es van vendre el mateix any, K_{banc central}és igual al nombre d'anys complets que els has tingut tots. Per exemple, si vau comprar bons el 2015 i els vau pagar el 2020, K_{banc central}és igual a quatre, ja que els anys complets de propietat són del 2016 al 2019. Per tant, la deducció màxima seria:

Deducció = 3 milions × 4 = 12 milions

Si heu guanyat menys en accions, no haureu de pagar impostos.

Si vau comprar accions o bons en anys diferents, K_{banc central} es calcula mitjançant una fórmula complexa que sembla:

V_i és els ingressos de la venda de valors, i és el període de conservació en anys complets. A l'hora de determinar els ingressos, només es tenen en compte les accions i bons que vau vendre per més del que vau comprar. n és el nombre de terminis de possessió de valors en anys complets. Si la tinença de dos o més valors és la mateixa, aleshores n = 1.

Un exemple ho farà una mica més clar. Suposem que vau vendre dos blocs d'accions el 2020. Vau tenir el primer durant tres anys complets i vau guanyar 300 mil amb la venda. Per al segon, aquests paràmetres són 5 anys i 500 mil. Comptem:

A_{banc central} = 300 mil × 3 anys + 500 mil × 5 anys / 300 mil + 500 mil = 4,25

En conseqüència, la deducció màxima serà la següent:

Deducció = 3 milions × 4,25 = 12,75 milions

Tanmateix, si els vostres ingressos per la venda de valors estan lluny dels milions, no us haureu de molestar amb càlculs complicats. Definitivament no arribareu al màxim i podeu reclamar una deducció fiscal d'inversió per l'import total dels vostres guanys.

Sobre els ingressos d'IIS

El compte d'inversió individual (IIS) és una variant d'un compte de corretatge amb condicions especials. Es va introduir per motivar els ciutadans a invertir de manera més activa i treure una mica més de les inversions gràcies a les bonificacions. La deducció fiscal és una d'elles.

Es preveu per als ingressos de l'IIA quan es tanca, si el compte té almenys tres anys d'existència. Una altra condició és no utilitzar cap altra deducció fiscal disponible per als propietaris d'IIS. Només pots triar un d'ells.

No hi ha cap barra superior per a aquesta deducció fiscal d'inversió, és possible que no es pagui l'impost sobre la renda de les persones físiques per a tots els ingressos rebuts en un compte d'inversió individual.

Per l'import dipositat a l'IIS

Aquesta és la segona opció de deducció per a IIS. Es proporciona per la quantitat dipositada a l'IIS, però no més de 400 mil rubles a l'any, és a dir, podeu tornar fins a 52 mil rubles. Poseu menys a l'IIS: la deducció és menor (13% de l'import dipositat al compte). Dipositeu més: encara obteniu una deducció de 52 mil rubles.

A diferència de la deducció per ingressos segons IIS, que es pot reclamar en tancar un compte, la deducció de l'import dipositat es pot utilitzar cada any. Però el propi IIS encara ha d'existir durant almenys tres anys.

Important: les dues deduccions anteriors estaven directament relacionades amb els ingressos per operacions amb valors. Una deducció per l'import ingressat a l'IIS permet no pagar ni retornar l'IRPF pagat sobre la renda bàsica. Per exemple, si treballeu oficialment i l'empresari paga impostos per vosaltres, podeu tornar els diners transferits.

Quins documents es necessiten per obtenir una deducció fiscal d'inversió

Necessitareu un certificat 2 - NDFL d'ingressos i retenció d'impostos per a l'any. Pots agafar-lo al teu empresari o trobar-lo al teu compte personal a la web d'impostos, on apareixerà a partir de l'1 de març. A més, segons la deducció, la llista de documents variarà.

Sobre els ingressos per venda de valors

Necessitareu informes del corredor per confirmar:

• el termini dels valors del compte;
• la correcció del càlcul de la deducció fiscal (si rep un reemborsament a través de l'impost);
• que els valors venuts no es van tenir en compte a l'IIA.

El corredor definitivament entén amb què està tractant, així que poseu-vos en contacte amb ell. I se us donarà la documentació necessària.

Sobre els ingressos d'IIS

A més d'un certificat 2 - NDFL d'ingressos i impostos, necessitareu:

• Un document que confirma el dret a una deducció: un contracte de manteniment d'IIS, serveis d'intermediació o alguna cosa semblant.
• El corredor informa sobre transaccions a IIS.

Per l'import dipositat a l'IIS

Per emetre una deducció fiscal d'inversió, en aquest cas, necessitareu:

• Un document que confirma el dret a la deducció, per exemple, un acord de manteniment d'IIS o un servei d'intermediació.
• Documents que acreditin el fet que els fons es van acreditar, per exemple, una ordre de pagament o un rebut i una ordre d'efectiu.
• Ajudeu que abans no utilitzeu la deducció per l'import dipositat a l'IIS. Ho necessitareu si sol·liciteu una deducció a través d'un corredor. El podeu aconseguir a l'oficina d'Hisenda.

Com obtenir una deducció fiscal d'inversió a través d'un corredor

Aquesta opció està disponible si voleu rebre una deducció per beneficis de la venda de valors o ingressos d'IIS. El corredor simplement no retingurà impostos.

Aquesta és la manera més senzilla i requereix una participació mínima de la vostra part. Heu de contactar amb un corredor i enviar un formulari de sol·licitud. Si sol·liciteu una deducció per ingressos de l'IIS, també haureu de confirmar amb un certificat que no heu utilitzat prèviament una altra deducció de l'impost.

Com obtenir una deducció fiscal d'inversió mitjançant l'impost

Amb aquest mètode d'obtenció de la deducció fiscal, retorna l'impost pagat anteriorment. Aquesta opció es pot utilitzar per registrar tot tipus de deduccions d'inversió. Però ho has de fer una mica diferent. Hi ha dues maneres.

A través del seu compte personal al web fiscal

Aquesta opció és adequada per registrar una deducció per l'import dipositat a l'IIS. Lifehacker té instruccions detallades sobre com fer-ho.

A través del programa especial "Declaració"

Per registrar deduccions d'ingressos per accions venudes o ingressos d'IIS, necessitareu un programa especial "Declaració". Podeu descarregar-lo al web d'impostos.

A continuació, heu d'omplir una declaració. Aquí teniu uns quants passos a seguir.

Establir condicions

• Seleccioneu el vostre número d'inspecció i OKTMO a la llista desplegable. Tot això ho pots consultar al Servei Federal d'Impostos.
• Introduïu el número de revisió. Si és la primera vegada que presenteu, deixeu zero. Cada vegada que envieu el document revisat a l'oficina tributària, n'haureu d'afegir-ne un.
• Tria el teu estat.
• Posa immediatament una marca a la línia "Crear una sol·licitud de devolució d'impostos", perquè per això s'està començant tot.

Introduïu informació sobre el declarant

En aquesta fase, cal introduir les dades personals. Aquí tot és intuïtiu.

Introduïu les dades dels ingressos rebuts a la Federació Russa

Codi d'ingressos. En la majoria dels casos, servirà el codi 13, marcat en groc. Inclou salaris, drets d'autor i altres ingressos estàndard. Si aquest codi no us convé, passeu el cursor per sobre de cadascun dels números de colors; apareixerà una explicació, quin tipus de benefici es vol dir i podeu seleccionar l'opció adequada.

Informació d'ingressos. Per afegir-lo, primer heu de fer clic al signe "+" superior i després a la part inferior. Tota la informació es troba als certificats 2 - NDFL que heu rebut del vostre empresari o al lloc web fiscal. En aquesta fase, entre altres coses, cal declarar els ingressos rebuts per operacions amb valors.

En primer lloc, s'omple la font de pagaments i després informació sobre els ingressos

La informació sobre l'organització es troba al certificat 2-NDFL. Si els ingressos es reben d'una persona física, s'indica el seu nom complet.

Seleccioneu el codi d'ingressos a la llista desplegable

Hi ha moltes opcions, però són comprensibles

Indiqueu els ingressos rebuts per la venda de valors

Trieu una opció adequada de la llista

Deduccions rebudes a través d'un agent de retenció. Si ja teniu deduccions fiscals estàndard, socials o d'un altre tipus a través del vostre empresari, és a dir, no pagueu impostos per una quantitat determinada, això s'ha de tenir en compte en aquesta etapa. La informació sobre les deduccions es presenta al certificat 2 - NDFL. Si no els teniu, ometeu aquest punt. (I obteniu més informació sobre les deduccions; de sobte us perdeu la possibilitat d'aconseguir-les).

Ompliu els detalls de la deducció

Passant a l'important. A la pestanya "Deduccions", seleccioneu "Pèrdues d'inversió i valors". Anem a esbrinar quina és quina:

• L'import de la deducció previst al paràgraf 1 del paràgraf 1 de l'article 219.1 del Codi Fiscal de la Federació de Rússia és una deducció per ingressos de valors. Si hi esteu interessats, introduïu a la casella superior l'import del vostre benefici de la venda d'accions, bons o accions, que preteneu eximir d'impostos.
• La deducció prevista al paràgraf 3 del paràgraf 1 de l'article 219.1 del Codi Fiscal de la Federació de Rússia és una deducció per ingressos d'IIS. Marqueu la casella si ho necessiteu.

Guarda o imprimeix la teva declaració

Després d'haver introduït els detalls, utilitzeu el botó "Comprova" per assegurar-vos que ho heu completat tot. Si teniu previst presentar personalment un document a l'oficina tributària, envieu-lo per imprimir. O deseu-lo com a fitxer.xml.

Presenta la teva declaració

En forma d'arxiu xml, la declaració es pot carregar al lloc web de l'autoritat fiscal al seu compte personal. Per fer-ho, heu de seguir el següent camí: inici → “Situacions de la vida” → “Enviar un IRPF de 3 ‑ → “Descarregar”.

Si us convé, també podeu portar personalment els documents impresos a l'oficina tributària o enviar-los per correu.

Que ràpid arribaran els diners

Si sol·liciteu una devolució d'impostos i ho vau omplir tot correctament la primera vegada, prepareu-vos per esperar fins a quatre mesos. L'oficina tributària té un mes per comprovar la declaració, però el departament pot fer una auditoria d'escriptori, que allargarà el procés a tres mesos.

Si l'Agència Tributària té algun dubte, en funció de la petició de l'inspector, caldrà aportar documents addicionals o presentar una declaració ajustada, que, per descomptat, també afectarà el temps d'espera.

Després que l'inspector aprovi la deducció, es dóna un mes més per pagar els diners.