Com emetre una deducció de l'impost sobre la propietat i obtenir 260.000 rubles de l'estat

2024 Autora: Malcolm Clapton | [email protected]. Última modificació: 2023-12-17 03:49

Les instruccions detallades us ajudaran a recuperar part dels impostos pagats si vau comprar una propietat.

La política social de Rússia ha estat recentment depriment. Des de l'1 de juliol les tarifes de l'habitatge i els serveis comuns han pujat un 4%, la gasolina s'encareix, ara també s'incrementarà l'edat de jubilació i l'IVA. Tot això pagarem nosaltres, ciutadans corrents.

Però pots obtenir alguna cosa de l'estat? Sí, i aquestes són deduccions fiscals. Si heu comprat un apartament, una casa, un solar edificable o altres béns immobles, podeu rebre una compensació dels impostos pagats: el mateix impost sobre la renda del 13%.

A finals de maig, vaig recollir els documents per a la deducció de la propietat de l'apartament i els vaig lliurar amb seguretat a l'oficina d'Hisenda. Ara estic esperant els diners. A l'article us explicaré quins documents es necessiten per fer-ho tot a la primera, on obtenir les dades de sol·licituds i certificats, i què fer a l'oficina d'Hisenda per fer menys cua. Aquesta instrucció és per a aquells que presenten una declaració de deducció patrimonial per primera vegada a la seva vida.

Com funciona

Deducció de propietat - compensació governamental per als ciutadans que compren béns arrels. L'estat en forma de benefici retorna part dels impostos sobre la renda que hem pagat. Des del 2014, la deducció té un límit superior: 2 milions de rubles pel valor dels béns immobles i 3 milions de rubles per interessos pagats per una hipoteca.

Això no vol dir que rebràs 2 o 3 milions de rubles, no. L'estat només pagarà el 13%: no més de 260.000 rubles per un apartament i no més de 390.000 per interessos d'un préstec d'habitatge. És a dir, només el 13% dels 2 i 3 milions, respectivament.

Si heu contractat una hipoteca abans del 2014, podeu retornar el 13% de qualsevol import d'interès pagat sense restriccions. No cal sol·licitar immediatament una deducció tant pel cost de l'habitatge com pels interessos pagats.

Si en el moment de la compra de l'habitatge estàveu casat, llavors es considera propietat comuna. Des del 2014, cada cònjuge pot rebre una deducció per aquest apartament. És important tenir en compte el límit de 2 milions per persona aquí. Si l'apartament va costar 4 milions de rubles o més, tot és senzill: cada cònjuge, per dir-ho, inverteix 2 milions dels seus diners, de manera que pugui obtenir una deducció completa.

Si l'apartament va costar menys de 4 milions, llavors cada cònjuge va pagar menys de 2 milions. No importa qui va treballar a la família i va rebre més. Aquesta és una propietat comuna. Per tant, cal repartir les participacions entre els cònjuges perquè no hi hagi cap situació en què cada cònjuge es presenti a la deducció màxima, tot i que en realitat va gastar menys de 2 milions en habitatge.

Exemple. Ivan i Marya es van casar i un any després van comprar un apartament per 3 milions. Al consell de família, van decidir que la part de Marya era de 2 milions i la d'Ivan - 1 milió de rubles. Marya rep l'import total de la deducció - 260.000 rubles, i el seu marit - 130.000 rubles. A la propera compra de béns arrels, Ivan pot tornar a sol·licitar una deducció de l'1 milió restant i rebre 130.000 rubles més.

Quins documents es necessiten

1. Ajuda 2-NDFL: diu quant vau guanyar i pagar impostos per a cada mes de l'any. Pregunteu al departament de comptabilitat del vostre lloc de treball. Si treballeu en diverses organitzacions o heu canviat d'empresaris, preneu-vos de tots.
2. Declaració d'impostos 3-NDFL. Ho formarem nosaltres mateixos al programa, ho mostraré a continuació.

3. Document acreditatiu del dret a l'habitatge:

   • certificat de registre estatal (si heu comprat un apartament abans del 15 de juliol de 2016);
   • acord de participació compartida amb un acte d'acceptació i transferència (si vau comprar un apartament amb un acord de participació);
   • contracte de compravenda amb un extracte del Registre Estatal Unificat de la Propietat Immobiliària (si s'ha comprat després del 15 de juliol de 2016 i no per participació). Es pot demanar un extracte en qualsevol moment, els mètodes es descriuen al lloc web de Rosreestr.
4. Document de pagament: document que confirma que heu gastat diners per comprar un apartament, com ara un rebut, un extracte bancari, un rebut i similars.
5. Sol·licitud de deducció: descarregueu el formulari des d'aquí, com omplir - us mostraré a continuació.
6. Passaport i TIN. No es troben a la llista de documents requerits, però és millor portar originals i còpies (per a un passaport: pàgines 2-3 i pàgines amb registre).

Si teniu una hipoteca, a més a més, heu de demanar-la al banc on es va emetre:

• un document que confirmi el pagament dels interessos del préstec;
• una còpia del contracte de préstec;
• certificat de l'import dels interessos pagats.

Si estàs casat i l'apartament costa menys de 4 milionsrubles, llavors necessiteu:

• còpia del certificat de matrimoni;
• sol·licitud de repartiment de la deducció patrimonial entre els cònjuges. Vegeu un exemple de declaració aquí.

Si l'apartament costa més de 4 milions de rubles, aquests documents no són necessaris.

Consell: és millor repartir les accions perquè el cònjuge, que paga més impostos, en tingui una part més gran. Aleshores obtindreu la deducció total més ràpidament.

Com omplir correctament els formularis

Declaració 3-NDFL

Lenta però segurament, s'estan redactant programes per omplir formularis per a les agències governamentals. Per a 3-NDFL hi ha un especial - "Declaració". Descarrega des d'aquí, instal·la i executa. Descarrega la teva versió per a cada any. A continuació, a les imatges, us mostraré què heu d'escriure i d'on obtenir les dades. A l'exemple estic fent servir la versió 2017.

Pestanya "Configuració de condicions". Trieu en el tipus de declaració - 3-NDFL

1. "Número d'inspecció": feu clic al botó amb punts suspensius, seleccioneu l'oficina fiscal de la zona on presentareu els documents. Els dos primers dígits del número són el codi de regió.
2. El número de correcció és 0, ja que estem presentant la declaració per primera vegada i no hi ha correccions.
3. OKTMO: agafa-ho des d'aquí. Indiqueu la vostra regió i localitat, feu clic a "Cerca".
4. Aneu a la pestanya "Informació sobre el declarant". Aquí teniu les dades del vostre passaport i el NIF.
5. A més, la pestanya "Ingressos rebuts a la Federació Russa". Trieu el groc 13.

Al bloc "Fonts de pagament" introduïu les dades de l'empresari. Totes les dades es troben al certificat 2-NDFL. Feu clic al signe més, introduïu les dades. Si hi hagués diversos empresaris, porteu-los tots. No marqueu la casella de sota

1. El bloc següent és els vostres ingressos mensuals. Seleccioneu l'empresari al bloc "Fonts de pagament" i ompliu els ingressos: es referiran específicament a aquest ocupador. Totes les dades estan en 2-NDFL. Feu clic al plus al bloc d'ingressos, indiqueu el codi, l'import, el mes. Per seleccionar ràpidament un codi, només cal que escriviu-lo al teclat, en lloc de desplaçar-vos per la llista.
2. Si es repeteixen els codis i les quantitats d'ingressos, és més fàcil no conduir els números cada vegada, però seleccioneu la línia d'ingressos i feu clic a "Repetir ingressos". Corregiu si cal.
3. Import imposable de la renda = import total dels ingressos. L'import de l'impost calculat i retingut: a 2-NDFL s'indiquen aquests imports, normalment el 13% dels ingressos totals. Els impostos s'introdueixen sense copecs, el principi d'arrodoniment: d'1 a 49 copecs - es descarten copecs, de 50 a 99 copecs - la quantitat s'arrodoneix al ruble. Si va resultar 12.500, 37 - escriu 12.500; si 12 500, 76 - escriu 12 501.
4. Després d'introduir totes les dades d'ingressos, aneu a la pestanya "Deduccions". Desmarqueu "Proporcioneu deduccions estàndard" i feu clic a "Propietat". Marqueu la casella "Concedir deducció de l'impost sobre béns immobles". A la resta de pestanyes, hi hauria d'haver caselles de selecció similars. no hauria!

Feu clic al més i introduïu les vostres dades

• • Si heu participat en una construcció compartida, trieu la inversió, en altres casos, un acord de compra i venda.
  • Vegeu el número cadastral de l'objecte ja sigui en el certificat de registre estatal, en el contracte de compravenda o en l'extracte de l'USRN.
  • Preneu la data de registre dels títols de propietat.
  • Any en què es va utilitzar la deducció. Si la deducció s'ha sol·licitat en anys anteriors, indiqueu l'any en què es va sol·licitar la deducció per primera vegada. Si no ho heu sol·licitat anteriorment, poseu 2017.
  • Valor de l'objecte (quota): el preu de l'apartament del contracte de compravenda. Els interessos que heu pagat al banc hipotecari aquí no inclòs.
  • Interessos dels préstecs per a tots els anys - per a aquells que tenen una hipoteca.

Feu clic a "Sí", torneu a la finestra principal. "Deducció d'un agent fiscal…": no escriviu res, això és per al cas quan heu rebut una deducció a través d'un empresari (no estic considerant aquesta opció aquí). El camp "Deducció d'anys anteriors" està inactiu, ja que l'any que s'ha iniciat la deducció en el nostre cas és el 2017

La declaració està a punt. Guarda-ho per si de cas. Des del mode Visualitzador, el document es pot imprimir o desar com a PDF. Assegureu-vos de guardar les declaracions, us seran útils en el futur.

Sol·licitud de deducció patrimonial

Només té tres pàgines, les dificultats només sorgiran en omplir la primera, i ja en parlarem.

1. A la part superior, escriviu el vostre TIN. Deixeu el punt de control en blanc, això és per a organitzacions.
2. El número de sol·licitud és 1. Si presenteu diverses sol·licituds alhora per anys diferents, necessiteu la vostra pròpia sol·licitud per a cada any. Per exemple, si rebeu una deducció per a 2016 i 2017, a la sol·licitud per a 2016 escriviu 1, per a 2017 - 2. En el nostre cas - 1.
3. Enviat a l'autoritat fiscal: introduïu el codi de l'oficina fiscal, el mateix que a la declaració 3-NDFL. O vegeu el punt 6 a continuació.
4. Basat en l'article: 78. No introduïu res després del punt. Posa 1 als dos camps a continuació.
5. En mida: conduïu la quantitat d'impostos que vau pagar el 2017. Vegeu-ho a l'ajuda 3-NDFL al camp 050 de la secció 1 i al camp 130 de la secció 2. Afegiu-hi, per obtenir l'import de la deducció.
6. Codi OKTMO: aquest no és un codi 3-NDFL, aquest és el vostre codi fiscal. Agafa-ho des d'aquí. Introduïu la vostra adreça, el sistema emetrà un codi OKTMO. També hi haurà un codi fiscal.
7. Període impositiu: conduïu el 00.00.2017 si obteniu una deducció per a tot l'any 2017. Si no és per a tot l'any, a l'última pàgina del formulari hi ha notes sobre quins números cal escriure.
8. Codi de classificació pressupostària: Introduïu 1821 0102 0100 1100 0110 sense espais. Aquest és el codi fiscal que pagueu al pressupost i se us retornarà.
9. La declaració està escrita en: 3 pàgines. Però tingueu en compte les còpies dels documents vosaltres mateixos: quants fulls obteniu. És millor omplir, a mesura que recolliu tots els documents, per estar segur. Es pot escriure a mà.
10. Condueix la resta, com a la imatge. A la part inferior esquerra, escriviu la data en què aneu a l'oficina d'Hisenda per presentar els vostres documents. No us oblideu de signar.

A la segona pàgina, introduïu les vostres dades bancàries. L'IRS pot transferir diners directament a una targeta bancària. Els detalls de Sberbank o Alfabank es poden veure a les seves aplicacions mòbils. Introduïu les dades del vostre passaport a continuació. Si no hi ha prou espai al camp "Emès per", abrevieu raonablement, no escriviu paraula per paraula.

A la tercera pàgina, torneu a introduir les dades del vostre passaport.

Això és tot, l'aplicació està llesta. Ara només cal venir a l'oficina d'Hisenda i presentar els documents.

Com aplicar

Si aneu a l'oficina d'Hisenda, demaneu un val en línia. Hi ha una sèrie d'avantatges aquí:

• No cal que introduïu les vostres dades al terminal del departament: les pantalles dels terminals són capritxoses i no us permeten conduir el text la primera vegada.
• Sabràs amb seguretat la data i l'hora de la teva cita, i arribaràs tranquil·lament a l'hora marcada.
• Si no hi ha cupons, ho descobrireu no al departament, sinó a casa / a la feina, no serà en va.
• Els terminals de vegades fallen i no emeten cupons: va passar en la meva presència, la gent no es podia apuntar a una cua i només vaig imprimir el meu cupó i vaig entrar al vestíbul. Com un cap.

Per demanar un cupó, seguiu l'enllaç, accepteu les condicions. A la pàgina següent, seleccioneu "Individual", introduïu el cognom i el nom. Si especifiqueu un correu, s'enviarà un correu electrònic amb informació sobre el registre. A continuació, seleccioneu la regió, la sucursal on aniràs per enviar els documents. Servei - "Recepció d'informes fiscals i comptables (inclòs 3-NDFL)", subservei - "Recepció de declaracions 3-NDFL".

Trieu una hora convenient al menú "Mostra els dies de gravació". Apareixerà una finestra, introduïu els números de la imatge i obtindreu un formulari amb un codi PIN. S'ha d'introduir al terminal de l'oficina d'Hisenda per poder rebre un cupó a l'especialista requerit. Aleshores només hauràs d'esperar el teu torn: l'hora de recepció oscil·la en 15 minuts des de l'indicat al cupó. Això està bé.

Per alguna raó, enlloc d'Internet escriuen que, a més de tots aquells papers que han portat amb ells, n'hauran d'omplir un altre: un inventari dels documents a presentar. Podeu descarregar-vos exemples de formularis en forma gratuïta, però és millor portar el formulari al mateix departament, perquè ja està preemplenament, només heu d'introduir el nombre de pàgines de cada document i les vostres dades. A més, a la part superior dreta, hi haurà una crida al cap del departament (aproximadament el mateix que escriviu a la vostra sol·licitud de vacances al vostre gerent), i gairebé no coneixeu el seu nom. Per tant, és més fàcil agafar el formulari des de l'oficina d'Hisenda, demanar a l'empleat el nom del cap i omplir amb calma tots els camps. Per a cada paquet de documents d'un any determinat: un inventari separat. Sense ell, els documents no seran acceptats, així que vine 10 minuts abans de la cita amb el cupó i omple els formularis, no tardaràs molt.

L'agent fiscal comprovarà ràpidament els documents, subministrarà visats i comprovarà el passaport. Durant tres mesos, els papers es revisen al departament de càmera i, si tot està en ordre, dins del quart mes els diners arribaran al compte. Si hi ha errors, trucaran i us demanaran que feu correccions.

Què és important saber

• L'estat només ofereix una deducció de la propietat per un import de 260.000 rubles.
• Si reps el teu sou en un sobre i no pagues impostos, no hi haurà compensació.
• Si has comprat un pis abans del 2014, rebràs una deducció legal fins al 2014. Fins al 2014, la deducció estava vinculada a l'immoble i només es podia obtenir una vegada, independentment del preu de l'immoble. És a dir, si l'any 2013 vau rebre una deducció per un apartament per valor d'1 milió de rubles (se't van retornar 130.000 rubles), no podreu obtenir més deducció. I no podreu obtenir fins a 260.000 rubles a partir de la propera compra. Estàs pensant en comprar una casa nova? Aleshores, no prenguis una deducció d'un apartament vell si valia menys de 2 milions.
• Després del 2014, la deducció està vinculada a una persona. És a dir, ara podeu sol·licitar una deducció de diferents objectes immobiliaris diverses vegades fins que rebeu els vostres 260.000 rubles.
• Declaracions d'impostos dels darrers tres anys. És a dir, si vas comprar un pis l'any 2015, pots recuperar els impostos dels anys 2018, 2017 i 2016. L'impost no es retornarà per a l'any 2015. Si la quantitat d'impostos durant tres anys no arriba als 260.000 rubles, l'any vinent torneu a presentar la declaració i l'estat reemborsarà els impostos pagats.

Exemple. Amb un sou de 30.000 rubles a l'any, pagareu impostos 30.000 × 12 × 0, 13 = 46.800 rubles. Això és menys de 260.000 rubles, de manera que rebràs la deducció durant gairebé sis anys. Cada any heu de presentar una declaració d'impostos, i cada any les autoritats fiscals us retornaran 46.800 rubles o una altra quantitat, depenent de la quantitat d'impostos que hàgiu pagat en un any determinat.

No tingueu por de confondreu-vos amb la paperassa: la compensació per això és més que agradable. Espero que l'article hagi estat útil. Si tens cap pregunta, escriu als comentaris: t'explicaré tot el que sé sobre el tema. Molta sort amb les deduccions, amics!