Quant has de pagar per un empleat contractat i com reduir aquests costos

2024 Autora: Malcolm Clapton | [email protected]. Última modificació: 2023-12-17 03:49

Per a cada empleat a temps complet, es gasten gairebé el doble de diners que la quantitat que rep a les seves mans.

Anem a esbrinar quant costarà realment a la vostra empresa la comercialitzadora de personal Ivanova I. I. i com reduir legalment aquests costos.

Haureu de fer-vos càrrec no només dels sous, les bonificacions, les vacances i les baixes, sinó també una sèrie de costos de personal directes i indirectes.

Costos directes

Impost sobre la renda de les persones físiques (IRP) - 13%

El nom de l'impost pot ser enganyós: sembla que la responsabilitat de pagar-lo recau en el particular, és a dir, en el treballador. Però no és tan senzill, perquè a Rússia hi ha un agent fiscal: és quan el propi empresari és el mateix subjecte que ha de transferir l'impost al pressupost. Això es fa per tal de minimitzar els contactes entre l'estat i nombrosos ciutadans.

Què significa això per a l'empresari? Malgrat que formalment aquest impost el paga l'empleat, aquest no percep aquests diners com els que realment guanya. Aquesta és la raó d'una pregunta tan freqüent a les entrevistes com "És aquesta quantitat a mà o no?"

Per tant, si la comercialitzadora Ivanova I. I. rep 60.000 rubles a les seves mans, haureu de posar un 13% més al seu fons salarial.

A acreditar - 60.000 / 0, 87 = 68 965, 52 rubles.

Impost sobre la renda personal - 8 965, 52 rubles.

A la mà - 60.000 rubles.

Primes d'assegurances per als empleats

Cada empresari també està obligat a pagar les primes d'assegurança per als empleats inscrits en un contracte laboral o civil. I si l'empleat paga l'impost sobre la renda personal, llavors totes les primes d'assegurança cauen a les espatlles de l'empresari: és a dir, l'empleat ni tan sols coneix aquesta part dels vostres costos per a ell.

• Per a l'assegurança de pensions obligatòria - 22%. Es redueix al 10% si l'import total dels pagaments a un empleat durant l'any supera el límit. El 2019, aquesta quantitat és de 1.150.000 rubles.
• Per a l'assegurança mèdica obligatòria (MHIF) - 5,1%. Acumulats al llarg de l'any.
• A la Caixa de la Seguretat Social (FSS) - 2,9% (excloent les cotitzacions per accidents). Tan bon punt els pagaments superin els 865.000 rubles l'any en curs, no cal fer contribucions a la FSS.
• Les primes d'assegurança "per lesions" a la FSS - del 0,2% al 8,5%. Pagament només per als empleats inscrits en un contracte de treball. L'import del pagament depèn de la classe de risc professional.

Què passa amb els costos d'un comercialitzador I. I. Ivanova? Ella rep 60.000 rubles a la mà, però les primes d'assegurança s'han de pagar amb el sou oficial, que és de 68.965,52 rubles. Per tant, hem de pressupostar més contribucions:

• al Fons de Pensions 22% de 68.965,52 rubles - 15.172,41 rubles;
• al Fons d'Assegurança de Salut 5,1% de 68.965,52 rubles - 3.517,24 rubles;
• al Fons de la Seguretat Social 2, 9% de 68.965, 52 rubles - 2.000 rubles;
• a la FSS "per lesions" (si el venedor treballa en el comerç) 0,2% de 68.965, 52 rubles - 137, 93 rubles.

En total, ens comprometem a aportar 20 827,59 rubles.

Ivanova I. I. rep 60.000 rubles, i ja hi vam gastar en l'etapa de despeses directes 89 794, 10 rubles.

Costos indirectes

En aquesta etapa, cada empresari inverteix de manera diferent, per la qual cosa serà difícil calcular els costos indirectes ni tan sols aproximadament. Però us recordarem quins poden ser aquests costos.

Lloc de treball

Sí, no n'hi ha prou amb contractar un comercialitzador Ivanov I. I. i pagar-li un sou amb tots els impostos i contribucions, cal plantar-la en un altre lloc i proporcionar-li eines de treball. Per tant, aquí podem fixar amb seguretat les sumes per al lloguer d'una oficina, la compra d'un ordinador i el programari per a això. Per descomptat, no us oblideu d'afegir les despeses d'electricitat i internet. Ah, sí, també substituint cartutxos a la impressora i comprant material d'oficina. I així successivament fins que s'esgoti la teva fantasia o pressupost.

Personal de servei

Aquestes són les persones que no generen directament beneficis per a la teva empresa, però que encara has de contractar. Com a regla general, el nombre mínim d'aquests empleats és un comptable i una dona de neteja.

Galetes i panets

Aquí incloem el que pot prescindir condicionalment, però el que, d'una manera o altra, hi ha a cada empresa. Aquí hi incloem tot: des d'aigua en una nevera d'oficina i un bullidor elèctric fins a una assegurança mèdica voluntària i fitness de pagament.

Intentem calcular almenys aproximadament les despeses mensuals mínimes per al manteniment del lloc de treball de la comercialitzadora Ivanova I. I. Suposem que ja teníeu una cadira, una taula i un ordinador.

• Programari - 5.000 rubles.
• Papereria - 1.000 rubles.
• Lloguer d'una oficina i un apartament comunitari (compartim els costos per a tots els empleats) - 5.000 rubles.
• Personal de servei (compartim els costos per a tots els empleats) - 2.000 rubles.
• Aigua i te - 300 rubles.

En total, afegim un 19% més als costos, o 13 300 rubles … És a dir, mentre Ivanova I. I. rep els seus 60.000 rubles, ja estem pressupostant 103 094, 10 rubles.

Com no anar a trencar

Intentem junts trobar maneres de reduir legalment els costos de personal.

ESi no has de contractar empleats, no contractis

Preneu en préstec tots els empleats no centrals. Que el comptable sigui externalitzat, i el mateix venedor de l'agència. Aquests empleats no necessiten estar asseguts a l'oficina, i això ja és un estalvi decent.

Transferim la funció de màrqueting a l'agència, li paguem 60.000 rubles (el mateix que va rebre I. I. Ivanova) i estalviem 517.129,20 rubles anuals.

Utilitzeu un sistema fiscal simplificat

STS "Ingressos" us permetrà reduir l'impost sobre l'import dels pagaments als fons. Com que aquest és el vostre dret, no una obligació, l'Agència Tributària no us informarà d'aquesta oportunitat. La notificació de la transició al règim fiscal simplificat es pot presentar a l'oficina tributària durant el registre de l'empresa o en els 30 dies posteriors. Les empreses ja registrades passen al sistema fiscal simplificat només a partir de principis de l'any vinent, de manera que caldrà esperar al 2020. Un empresari sense empleats, en una combinació exitosa de circumstàncies, pot no pagar impostos en absolut, i un empresari individual que tingui empleats a temps complet i una LLC pot cancel·lar fins a un 50% de l'impost.

Suposem que utilitzeu un sistema fiscal simplificat. Durant el darrer trimestre, deu l'impost 200.000 rubles. Durant el mateix trimestre, la vostra empresa va pagar 110.000 rubles en primes d'assegurança dels sous dels empleats. Aquesta quantitat es pot utilitzar per reduir l'impost principal, en lloc de 200.000 rubles pagant la meitat - 100.000.

Reduïu els costos amb antelació iniciant un nou negoci

Trieu un tipus d'activitat "preferent"

Des del 2019, s'han cancel·lat els tipus reduïts de primes d'assegurança per als empresaris individuals en el sistema fiscal simplificat, però encara es poden aplicar a les categories següents:

• Organitzacions russes que operen en el camp de la tecnologia de la informació (aportacions al Fons de Pensions - 8%, al MHIF - 4%, a la FSS - 2%);
• empreses sense ànim de lucre en el sistema fiscal simplificat amb activitats en l'àmbit dels serveis socials, la investigació, l'educació, la sanitat, l'esport amateur, les biblioteques, els museus, els teatres i els arxius, així com les organitzacions benèfiques (aportacions a la FIU - 20%, la resta no es paguen).

Comença el teu negoci al lloc correcte

Pots convertir-te en resident:

• el projecte Skolkovo (només es paguen contribucions al Fons de Pensions - 14%);
• zona econòmica lliure o territoris 14 nous territoris de desenvolupament avançat de desenvolupament social i econòmic avançat apareixeran a Rússia (aportacions al Fons de Pensions - 6%, al MHIF - 0,1%, a la FSS - 1,5%).